Wie Mehrwertsteuer funktioniert
Die Umsatzsteuer (MwSt.) ist ein Prozentsatz, der auf den Nettopreis von Waren oder Dienstleistungen aufgeschlagen wird. Steuerbetrag = Nettopreis x Steuersatz / 100. Gesamt = Netto + Steuer. Länder verwenden unterschiedliche Namen und Sätze. Deutschland: 19 % regulär, 7 % ermäßigt (z. B. Lebensmittel, Bücher).
Die Umkehrrechnung findet den Nettopreis in einem Bruttobetrag. Bei Brutto T und Satz R%: Netto = T / (1 + R/100), Steuer = T - Netto. Nützlich, wenn ein Preisetikett die Steuer bereits enthält.
Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?
Um die Mehrwertsteuer zu berechnen, multiplizieren Sie den Nettobetrag mit dem Steuersatz geteilt durch 100 und addieren das Ergebnis zum Nettobetrag für den Bruttobetrag. Beispiel: Ein Bruttopreis von 119,00 € bei 19 % MwSt lässt sich zu einem Nettobetrag von 100,00 € und einer MwSt. von 19,00 € zurückrechnen.
Schritte zur Berechnung der Mehrwertsteuer (und Rückrechnung)
- Wandeln Sie den Steuersatz in eine Dezimalzahl um, indem Sie durch 100 teilen (19 % werden zu 0,19).
- Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit dieser Dezimalzahl, um die MwSt. zu erhalten (100,00 € × 0,19 = 19,00 €).
- Addieren Sie die MwSt. zum Nettobetrag, um den Bruttobetrag zu erhalten (100,00 € + 19,00 € = 119,00 €).
- Um von einem Bruttobetrag zurückzurechnen, teilen Sie ihn durch (1 + Steuersatz ÷ 100), um den Nettobetrag zu erhalten (119,00 € ÷ 1,19 = 100,00 €).
- Ziehen Sie den ermittelten Nettobetrag vom Bruttobetrag ab, um die darin enthaltene MwSt. zu erhalten (119,00 € − 100,00 € = 19,00 €).
Mehrwertsteuerformeln
MwSt. = Netto × (Satz ÷ 100) · Brutto = Netto + MwSt. · Rückrechnung: Netto = Brutto ÷ (1 + Satz ÷ 100)
- Netto = der Betrag vor Aufschlag der Mehrwertsteuer
- Satz = der angewendete Steuersatz — in Deutschland 19 % regulär, 7 % ermäßigt
- Brutto = der tatsächlich zu zahlende Betrag inklusive Mehrwertsteuer
Schnelle Umsatzsteuer-Antworten
Brutto 119,00 € bei 19 % MwSt. — wie hoch sind Netto und MwSt.?
Netto ist 100,00 €, MwSt. ist 19,00 €.
Brutto 595,00 € bei 19 % MwSt. — wie hoch sind Netto und MwSt.?
Netto ist 500,00 €, MwSt. ist 95,00 €.
Brutto 1.190,00 € bei 19 % MwSt. — wie hoch sind Netto und MwSt.?
Netto ist 1.000,00 €, MwSt. ist 190,00 €.
Brutto 107,00 € bei 7 % MwSt. (ermäßigt) — wie hoch sind Netto und MwSt.?
Netto ist 100,00 €, MwSt. ist 7,00 €.
Brutto 535,00 € bei 7 % MwSt. — wie hoch sind Netto und MwSt.?
Netto ist 500,00 €, MwSt. ist 35,00 €.
Wie hoch ist der Bruttopreis bei 100,00 € netto und 19 % MwSt.?
Der Bruttopreis ist 119,00 € (100 × 1,19 = 119).
Wie hoch ist der Bruttopreis bei 100,00 € netto und 7 % MwSt.?
Der Bruttopreis ist 107,00 € (100 × 1,07 = 107).
Wie hoch ist der Bruttopreis bei 1.000,00 € netto und 19 % MwSt.?
Der Bruttopreis ist 1.190,00 € (1.000 × 1,19 = 1.190).
Beispiele zur Rückrechnung bei 19 % und 7 % MwSt. (Brutto → Netto)
| Bruttobetrag | Steuersatz | Nettobetrag | MwSt. |
|---|
| 119,00 € | 19 % | 100,00 € | 19,00 € |
| 595,00 € | 19 % | 500,00 € | 95,00 € |
| 1.190,00 € | 19 % | 1.000,00 € | 190,00 € |
| 107,00 € | 7 % | 100,00 € | 7,00 € |
| 535,00 € | 7 % | 500,00 € | 35,00 € |
Häufig gestellte Fragen
Was fällt unter den ermäßigten Steuersatz von 7 %?
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt in Deutschland unter anderem für die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Nahverkehr. Für fast alle anderen Waren und Dienstleistungen gilt der Regelsatz von 19 %. Ob eine bestimmte Speise im Restaurant oder zum Mitnehmen unter 7 % oder 19 % fällt, hängt zusätzlich davon ab, ob sie vor Ort verzehrt wird.
Wie berechne ich den Nettobetrag aus einem Bruttopreis?
Nutzen Sie die Rückrechnung: Teilen Sie den angezeigten Bruttobetrag bei 19 % durch 1,19 bzw. bei 7 % durch 1,07, um den Nettobetrag zu erhalten. Die Differenz zwischen Brutto und Netto ist die enthaltene MwSt. Bei 119,00 € brutto ergibt sich so ein Nettobetrag von 100,00 €.
Was unterscheidet die deutsche Mehrwertsteuer von der US-Sales-Tax?
Die deutsche MwSt. wird auf jeder Produktionsstufe erhoben, wirkt sich für einen einfachen Einkauf aber wie die hier gezeigte einfache Aufschlagsrechnung aus. Die US-amerikanische Sales Tax wird dagegen nur einmal beim Verkauf an den Endkunden erhoben und ist von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich — nutzen Sie dafür den separaten Sales-Tax-Rechner.
Ändern sich die MwSt.-Sätze?
Ja, Steuersätze können sich durch Gesetzesänderungen ändern; so wurde der Regelsatz während der Corona-Pandemie 2020 vorübergehend auf 16 % gesenkt. Prüfen Sie vor einer Rechnungsstellung immer den aktuell gültigen Satz.
Mehrwertsteuersätze und -regeln unterscheiden sich je nach Warengruppe und können sich mit der Zeit ändern. Dieser Rechner wendet nur einen einzigen von Ihnen eingegebenen Satz an — prüfen Sie vor der Rechnungsstellung oder Steuererklärung den aktuell geltenden Satz für Ihren Fall.