Wie die EU-Mehrwertsteuer funktioniert
Die Mehrwertsteuer (MwSt., englisch VAT) ist ein Prozentsatz, der in Großbritannien und der EU auf den Nettopreis von Waren und Dienstleistungen aufgeschlagen wird. MwSt.-Betrag = Nettopreis x Satz / 100, Bruttopreis = Netto + MwSt. Die Regelsätze unterscheiden sich je Land: Großbritannien 20 %, Deutschland 19 %, Frankreich 20 %, Spanien 21 %, Italien 22 %, Niederlande 21 %, mit ermäßigten Sätzen für bestimmte Waren.
Die Umkehrrechnung ermittelt den Nettopreis aus einem Bruttobetrag: Brutto geteilt durch (1 + Satz / 100) ergibt Netto, die Differenz ist die MwSt. Dieses Werkzeug ist für UK- und EU-MwSt. gedacht; die US-amerikanische Sales Tax funktioniert anders (einmalig beim Verkauf) und hat einen eigenen Rechner.
Suchen Sie die US-amerikanische Sales Tax oder einen allgemeinen Steuerrechner? Nutzen Sie den Mehrwertsteuerrechner, der für die USA gebaut ist.
Wie berechnet man die Mehrwertsteuer (hinzufügen oder herausrechnen)?
Um MwSt. hinzuzufügen, multiplizieren Sie den Nettopreis mit dem MwSt.-Satz geteilt durch 100 und addieren das Ergebnis zum Nettopreis für den Bruttobetrag. Um MwSt. aus einem Bruttopreis herauszurechnen, teilen Sie den Bruttobetrag durch (1 + Satz ÷ 100), um den Nettobetrag zu erhalten. Beispiel: Ein Nettopreis von 100 £ bei 20 % britischer MwSt. ergibt eine MwSt. von 100 £ × 0,20 = 20 £, also einen Bruttobetrag von 120 £.
Schritte zur beidseitigen MwSt.-Berechnung
- Wandeln Sie den MwSt.-Satz in eine Dezimalzahl um, indem Sie durch 100 teilen (20 % werden zu 0,20).
- MwSt. hinzufügen: Multiplizieren Sie den Nettopreis mit dieser Dezimalzahl, um die MwSt. zu erhalten, und addieren Sie sie zum Nettopreis für den Bruttobetrag (100 £ + 20 £ = 120 £).
- Um MwSt. aus einem bruttoinklusiven Preis herauszurechnen, teilen Sie den Bruttobetrag durch (1 + Satz ÷ 100), um den Nettopreis zu erhalten (120 £ ÷ 1,20 = 100 £).
- Ziehen Sie den ermittelten Nettopreis vom Bruttobetrag ab, um die darin enthaltene MwSt. zu erhalten (120 £ − 100 £ = 20 £).
- Wechseln Sie den Satz je nach Land: 20 % Großbritannien, 19 % Deutschland, 20 % Frankreich, 21 % Spanien, 22 % Italien, 21 % Niederlande.
MwSt.-Formeln
MwSt. = Netto × (Satz ÷ 100) · Brutto = Netto + MwSt. · Rückrechnung: Netto = Brutto ÷ (1 + Satz ÷ 100)
- Netto = der Preis vor Aufschlag der MwSt., auch Nettopreis oder Preis ohne MwSt. genannt
- Satz = der MwSt.-Prozentsatz, festgelegt durch den Regel- oder ermäßigten Satz jedes Landes
- Brutto = der tatsächlich vom Kunden gezahlte, MwSt.-inklusive Preis
Beispielhafte MwSt.-Berechnungen nach Länderrate
| Nettopreis | Land / Satz | MwSt.-Betrag | Bruttopreis |
|---|
| £100,00 | Großbritannien 20 % | £20,00 | £120,00 |
| €100,00 | Deutschland 19 % | €19,00 | €119,00 |
| €100,00 | Frankreich 20 % | €20,00 | €120,00 |
| €100,00 | Spanien 21 % | €21,00 | €121,00 |
| €100,00 | Italien 22 % | €22,00 | €122,00 |
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen MwSt. und der US-Sales-Tax?
MwSt. wird in Großbritannien, der EU und vielen anderen Ländern auf jeder Produktionsstufe erhoben, wirkt sich für einen einfachen Einzelhandelskauf aber wie die hier gezeigte einfache Aufschlagsrechnung aus — auf den Nettopreis addiert. Die US-amerikanische Sales Tax wird nur einmal beim Verkauf an den Endkunden erhoben, und die Sätze werden bundesstaatlich und lokal statt national festgelegt — nutzen Sie dafür den separaten Sales-Tax-Rechner.
Warum unterscheiden sich die EU-MwSt.-Sätze je Land?
Jeder EU-Mitgliedstaat legt seinen eigenen Regelsatz innerhalb der EU-Mindestvorgaben (derzeit mindestens 15 %) fest, dazu ermäßigte Sätze für bestimmte Waren wie Lebensmittel, Bücher oder Kinderartikel. Die hier hinterlegten Voreinstellungen (Großbritannien 20 %, Deutschland 19 %, Frankreich 20 %, Spanien 21 %, Italien 22 %, Niederlande 21 %) sind die aktuellen Regelsätze — prüfen Sie vor der Rechnungsstellung immer den für das konkrete Produkt geltenden Satz.
Wie finde ich die bereits in einem Preis enthaltene MwSt.?
Nutzen Sie die Rückrechnung: Teilen Sie den bruttoinklusiven Preis durch (1 + Satz ÷ 100), wenn Sie den Satz kennen, oder prüfen Sie eine Rechnung, auf der Netto- und MwSt.-Betrag getrennt ausgewiesen sind.
Werden ermäßigte MwSt.-Sätze unterstützt?
Geben Sie jeden beliebigen Satz direkt in das MwSt.-Satz-Feld ein — die Voreinstellungen sind nur Abkürzungen für gängige Regelsätze, Sie können aber auch einen ermäßigten oder Nullsatz (etwa 5 % oder 0 %) für eine bestimmte Produktkategorie eingeben.
MwSt.-Sätze und -Regeln ändern sich mit der Zeit und unterscheiden sich je nach Produktkategorie und Land; dieser Rechner wendet nur einen von Ihnen gewählten Satz an. Prüfen Sie vor der Rechnungsstellung oder Steuererklärung den aktuell geltenden Satz für Ihre Transaktion.