Cómo funciona el IVA europeo
El IVA es un porcentaje que se añade al precio neto de bienes y servicios en Reino Unido y la UE. El importe de IVA es el precio neto multiplicado por el tipo dividido entre 100, y el precio bruto es neto más IVA. Los tipos generales varían según el país: 20 % en Reino Unido, 19 % en Alemania, 20 % en Francia, 21 % en España, 22 % en Italia y 21 % en los Países Bajos, con tipos reducidos para ciertos productos.
El cálculo inverso halla el precio neto a partir de un importe bruto: divide el bruto entre (1 + tipo / 100) para obtener el neto, y resta para hallar el IVA. Esta herramienta cubre el IVA de Reino Unido y la UE. El impuesto sobre ventas de EE. UU. funciona de forma distinta (se cobra una sola vez en el punto de venta); usa la calculadora de impuesto sobre ventas independiente para esos casos.
¿Buscas el impuesto sobre ventas de EE. UU. o un tipo general? Prueba la Calculadora de IVA (pensada para EE. UU.).
¿Cómo se calcula el IVA europeo (sumarlo o quitarlo)?
Para sumar el IVA, multiplica el precio neto por el tipo de IVA dividido entre 100 y suma ese resultado al precio neto para obtener el total bruto. Para quitar el IVA de un precio bruto, divide el bruto entre (1 + tipo ÷ 100) para recuperar el neto. Ejemplo: un precio neto de 100 £ con el 20 % de IVA del Reino Unido tiene un IVA de 100 £ × 0,20 = 20 £, para un bruto de 120 £.
Pasos para calcular el IVA en ambos sentidos
- Convierte el tipo de IVA en decimal dividiéndolo entre 100 (20 % se convierte en 0,20).
- Para sumar el IVA: multiplica el precio neto por ese decimal para obtener el importe del IVA, y súmalo al neto para obtener el bruto (100 £ + 20 £ = 120 £).
- Para quitar el IVA de un precio bruto (con IVA incluido), divide el bruto entre (1 + tipo ÷ 100) para recuperar el precio neto (120 £ ÷ 1,20 = 100 £).
- Resta el precio neto recuperado al bruto para obtener el IVA que estaba incluido (120 £ − 100 £ = 20 £).
- Cambia el tipo según el país: 20 % Reino Unido, 19 % Alemania, 20 % Francia, 21 % España, 22 % Italia, 21 % Países Bajos.
Fórmulas del IVA
IVA = Neto × (Tipo ÷ 100) · Bruto = Neto + IVA · Inverso: Neto = Bruto ÷ (1 + Tipo ÷ 100)
- Neto = el precio antes de sumar el IVA, también llamado precio sin IVA
- Tipo = el porcentaje de IVA, fijado por el tipo general o reducido de cada país
- Bruto = el precio con IVA incluido que paga realmente el cliente
Ejemplos de cálculo del IVA según el tipo de cada país
| Precio neto | País / tipo | Importe del IVA | Precio bruto |
|---|
| £100,00 | Reino Unido 20 % | £20,00 | £120,00 |
| €100,00 | Alemania 19 % | €19,00 | €119,00 |
| €100,00 | Francia 20 % | €20,00 | €120,00 |
| €100,00 | España 21 % | €21,00 | €121,00 |
| €100,00 | Italia 22 % | €22,00 | €122,00 |
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre el IVA europeo y el sales tax estadounidense?
El IVA se recauda en el Reino Unido, la UE y muchos otros países en cada fase de la producción, pero para una compra minorista sencilla funciona como el cálculo directo mostrado aquí: se suma sobre el precio neto. El sales tax estadounidense se cobra una sola vez, solo en la venta final al consumidor, y los tipos los fija cada estado y administración local en lugar de a nivel nacional; usa la Calculadora de IVA/sales tax separada para los tipos de EE. UU.
¿Por qué los tipos de IVA varían según el país de la UE?
Cada estado miembro de la UE fija su propio tipo general dentro de las directrices mínimas de la UE (actualmente al menos el 15 %), además de tipos reducidos para bienes concretos como alimentos, libros o artículos infantiles. Los valores predefinidos aquí (Reino Unido 20 %, Alemania 19 %, Francia 20 %, España 21 %, Italia 22 %, Países Bajos 21 %) son los tipos generales actuales; confirma siempre el tipo aplicable al producto concreto antes de facturar.
¿Cómo saco el IVA de un precio con IVA incluido?
Usa el cálculo inverso: divide el precio bruto (con IVA incluido) entre (1 + tipo ÷ 100) si conoces el tipo, o revisa una factura donde el importe neto y el IVA aparezcan por separado.
¿Se pueden calcular tipos de IVA reducidos?
Introduce cualquier tipo directamente en el campo del tipo de IVA; los valores predefinidos son solo atajos para los tipos generales más comunes, pero puedes escribir un tipo reducido o cero (como el 5 % o el 0 %) para una categoría de producto concreta.
Los tipos de IVA y sus reglas cambian con el tiempo y varían según la categoría de producto y el país; esta calculadora aplica un único tipo que tú eliges. Verifica el tipo vigente aplicable a tu operación antes de usar el resultado para facturar o declarar impuestos.