Cách tính VAT Châu Âu
VAT là tỷ lệ được cộng vào giá net của hàng hóa, dịch vụ tại Anh và EU. Số tiền VAT bằng giá net nhân mức thuế chia 100, giá gross bằng net cộng VAT. Mức thuế chuẩn khác nhau theo quốc gia: Anh 20%, Đức 19%, Pháp 20%, Tây Ban Nha 21%, Ý 22%, Hà Lan 21%, một số hàng hóa áp dụng mức giảm.
Tính ngược tìm giá net từ số tiền gross: chia gross cho (1 + mức thuế ÷ 100) để ra net, rồi trừ để tìm VAT. Công cụ này dành cho VAT Anh và EU. Thuế bán hàng Mỹ hoạt động khác (thu một lần tại điểm bán), hãy dùng máy tính thuế bán hàng riêng cho trường hợp đó.
Cần thuế bán hàng Mỹ hoặc mức thuế chung khác? Dùng Máy tính thuế bán hàng.
Cách tính VAT (cộng hoặc trừ)?
Để cộng VAT, nhân giá net với mức VAT chia cho 100, rồi cộng số đó vào giá net để ra tổng gross. Để trừ VAT khỏi giá gross, chia gross cho (1 + mức thuế ÷ 100) để tìm lại giá net. Ví dụ: giá net 100 bảng Anh với mức VAT 20% của Anh có VAT là 100 £ × 0,20 = 20 £, cho ra giá gross là 120 £.
Các bước tính VAT theo hai chiều
- Đổi mức VAT sang số thập phân bằng cách chia cho 100 (20% thành 0,20).
- Để cộng VAT: nhân giá net với số thập phân đó để ra số tiền VAT, rồi cộng vào net để ra gross (100 £ + 20 £ = 120 £).
- Để trừ VAT khỏi giá gross, chia gross cho (1 + mức thuế ÷ 100) để tìm lại giá net (120 £ ÷ 1,20 = 100 £).
- Lấy gross trừ giá net vừa tìm được để ra số tiền VAT đã bao gồm trong đó (120 £ − 100 £ = 20 £).
- Đổi mức thuế theo từng quốc gia: Anh 20%, Đức 19%, Pháp 20%, Tây Ban Nha 21%, Ý 22%, Hà Lan 21%.
Công thức tính VAT
VAT = Net × (Mức thuế ÷ 100) · Gross = Net + VAT · Tính ngược: Net = Gross ÷ (1 + Mức thuế ÷ 100)
- Net = giá trước khi cộng VAT, còn gọi là giá chưa gồm thuế
- Mức thuế = tỷ lệ VAT, theo mức chuẩn hoặc mức giảm của từng quốc gia
- Gross = giá đã gồm VAT mà khách hàng thực tế phải trả
Ví dụ tính VAT theo mức thuế từng quốc gia
| Giá net | Quốc gia / mức thuế | Số tiền VAT | Giá gross |
|---|
| £100,00 | Anh 20% | £20,00 | £120,00 |
| €100,00 | Đức 19% | €19,00 | €119,00 |
| €100,00 | Pháp 20% | €20,00 | €120,00 |
| €100,00 | Tây Ban Nha 21% | €21,00 | €121,00 |
| €100,00 | Ý 22% | €22,00 | €122,00 |
Câu hỏi thường gặp
VAT Châu Âu khác gì với thuế bán hàng kiểu Mỹ (sales tax)?
VAT được thu tại Anh, EU và nhiều quốc gia khác ở từng khâu sản xuất, nhưng với một giao dịch bán lẻ đơn giản, cách tính hoạt động giống phép tính xuôi ở đây: cộng thêm vào giá net. Thuế bán hàng Mỹ chỉ thu một lần, tại thời điểm bán cho người tiêu dùng cuối cùng, và mức thuế do từng bang cùng chính quyền địa phương quy định thay vì áp dụng toàn quốc; hãy dùng máy tính thuế bán hàng riêng cho các mức thuế của Mỹ.
Vì sao mức VAT của EU lại khác nhau theo từng quốc gia?
Mỗi quốc gia thành viên EU tự đặt mức thuế chuẩn của mình trong khuôn khổ mức tối thiểu của EU (hiện ít nhất 15%), cùng với các mức giảm cho một số hàng hóa như thực phẩm, sách hoặc đồ dùng trẻ em. Các mức dựng sẵn ở đây (Anh 20%, Đức 19%, Pháp 20%, Tây Ban Nha 21%, Ý 22%, Hà Lan 21%) là mức chuẩn hiện hành; luôn xác nhận mức thuế áp dụng cho sản phẩm cụ thể trước khi xuất hóa đơn.
Làm sao tìm ra VAT đã có sẵn trong một mức giá?
Dùng phép tính ngược: chia giá gross (đã gồm VAT) cho (1 + mức thuế ÷ 100) nếu bạn đã biết mức thuế, hoặc xem hóa đơn có ghi riêng số tiền net và VAT.
Công cụ này có hỗ trợ mức VAT giảm không?
Bạn có thể nhập trực tiếp bất kỳ mức thuế nào vào ô mức VAT; các mức dựng sẵn chỉ là lối tắt cho các mức chuẩn phổ biến, nhưng bạn vẫn có thể nhập mức giảm hoặc bằng 0 (như 5% hoặc 0%) cho một nhóm sản phẩm cụ thể.
Mức VAT và quy định liên quan thay đổi theo thời gian và khác nhau theo nhóm sản phẩm cùng quốc gia; công cụ này chỉ áp dụng một mức thuế duy nhất do bạn chọn. Hãy xác nhận mức thuế hiện hành áp dụng cho giao dịch của bạn trước khi dùng kết quả để xuất hóa đơn hoặc kê khai thuế.